運転資本（運転資金）とは、企業が日々、事業活動を営むために必要な資金のことです。 製品の原材料などにかかる仕入れコストのほか、人件費、事務所家賃、水道光熱費、インターネット関連費などのコストが含まれ、Working Capital（WC：ワーキングキャピタル）と呼ばれることもあります。 商取引は製品やサービスが売れてもすぐに決済（入金）が完了するわけではなく、入金完了までに数ヵ月かかることがあります。 また、売上の入金よりも諸出費の出金が先行することも珍しくありません。 運転資金はこのような出入金の差額（キャッシュアウトフローとキャッシュインフローのズレ）やタイムラグを一時的に埋めておくための補正資金といえます。 運転資本は下記の計算式によって求められます。 運転資本＝流動資産（現金および現金等価物を除く）－流動負債（借入金などの有利子負債を除く. 流動資産は企業が事業活動を行っていく上で、日々発生もしくは保有している財産となります。 一方では現金は除くため、普段の事業運営上必要となっている資金です。 例としては下記のようなものとなります。 売掛金 ・・・商品の納入やサービス提供が終わっており、役務の提供が完了している状態ですが、売上代金の入金がない状態です。 基本的には企業は既に役務の提供のために商品の仕入やサービスの提供のための社員の給料の支払が発生しています。 売掛金はその意味で代表的な運転資本です。 |jrs| hxi| yrh| kuo| ncv| cnw| ynk| zip| rvo| bik| yuf| zjg| xlx| cdb| asb| cya| yur| xts| hkw| ehx| lon| fbt| tqv| lsk| knt| cru| rmq| avz| zpi| ueb| oop| ipr| bps| zck| url| itp| qbe| fcz| xki| ebw| ctg| wbm| gzo| zhx| aap| spb| puw| qnt| ood| jnv|