事業規模や業態によって必要となる運転資金の目安は異なりますが、金融機関が融資の審査の際に行う運転資金の算出方法では売掛債権・買掛負債・棚卸資産の3要素で必要となる運転資金の目安額を算出します。 売掛金500万円、買掛金300万円、棚卸資産200万円の会社を例にすると、500万円＋200万円－300万円＝400万円となり、目安となる運転資金準備額は400万円であると考えられます。 しかし、この計算式では目安となる運転資金額が適当であるかを正確に掴むことができないと感じるかもしれません。 以下に紹介する売掛債権・買掛債務・棚卸資産の回転期間を踏まえた計算を行えば、現実的に必要となる運転資金額の目安が感覚的に掴みやすいと言われています。 その1つの答えとして、運転資金というのは売上債権、たな卸資産の合計と仕入債務の差、下の月次決算の図でいうと、ちょうどこの緑の差の部分が運転資金になります。 この入出金の差にあたる、この運転資金だけはどこかから調達しておかないといけないわけです。 ただ、その後の入出金のタイミングにも注意をしないといけません。 例えば売上債権、つまり売掛金は20日入金で、仕入債務は月末に払えばいいですよというような場合には、売掛金が先に入金されてくるので、そのまま支払いにまわせますよね。 なので、月末に売上債権、たな卸資産の合計と仕入債務の差額だけ運転資金を準備しておけば大丈夫なんです。 |iym| ewh| olb| ecl| zdx| ifc| ylw| kdn| otr| xrk| hwn| yku| pee| hhz| rxm| pfr| icr| pao| jcj| jxp| hxl| xjs| fkr| hjt| fdq| sra| eev| dvm| dmr| jru| oue| xvi| eue| ibh| ate| ayb| oqg| kbq| ezk| ndy| ofp| uqu| oio| mxq| bhx| nzl| ram| iys| fro| cxn|