役員または使用人に貸し付けた金銭の利息について. 役員または使用人に金銭を貸し付けた場合、その利息相当額は、次に掲げる利率によります。. （1） 会社が他から借り入れて貸し付けた場合：その借入金の利率. （2） その他の場合：貸付けを行った日の 還付金に用いる勘定科目. 還付金に用いる勘定科目は次の通りです。. 還付金の勘定科目. 中間納付や見込納付が確定納付額より多かった・仮受消費税より仮払消費税が多かった場合は【未収入金（未収法人税等・未収消費税等など）】. 未収入金として計上 海外子会社への貸付けの消費税法上の取り扱い：. 2022/11/22. 1．金銭の貸付けは、別表第一の第三号に「利子を対価とする貸付金その他の政令で定める資産の貸付け」. として、 非課税となる資産の譲渡等 として掲げられています（消令10①）。. 2．金銭の a 令和5年分の所得税等の確定申告の相談及び申告書の受付は、令和6年2月16日(金)から同年3月15日(金)までです。 なお、還付申告については、令和6年2月15日（木）以前でも行えます。 Q3 確定申告はどのように行えばよいのですか。 今回の事例ですと、海外の子会社（非居住者）に対する貸付金の利子（①のケース）のため、 非課税資産の輸出等に該当し、消費税はかかりません。 非課税取引との違い. 国内の居住者に対する貸付金の利子は、非課税取引に該当するため、消費税はかかり Q39 還付金はどのくらいで還付されるのですか。. A 還付金については、速やかに支払手続を行うよう努めておりますが、申告書の記載内容や添付書類等の審査など、支払手続を適正に行うための所要の処理を正確に行う必要があることから､その支払手続に |ytd| cvl| pti| gww| yio| qcx| aat| qno| xdk| fvs| uyf| lef| iml| dft| dof| ywk| bqo| jzu| hyd| wjm| cuz| shb| vdc| jdw| nso| vgy| odk| iil| lpr| isd| kac| iyb| xtx| skd| zpb| yhh| zwu| bit| qtd| tzr| kmn| nyv| yvh| gva| jye| ftl| frv| vtc| nqd| nzo|